Reglas fiscales de 2024 y consejos para realizar donaciones caritativas más fáciles y rentables

En un momento en el que tanta gente necesita ayuda, la retribución ofrece muchos beneficios (fiscales y filantrópicos).

La planificación fiscal puede estar lejos de su mente ahora que la temporada navideña comienza con reuniones familiares, celebraciones festivas y eventos laborales. Pero si planea deducir donaciones en su declaración de impuestos de 2024, deben realizarse antes del 31 de diciembre de 2024, y ahora es el momento de hacer un steadiness.

¿Ya completó su donación caritativa del año? ¿O ha esperado para aprovechar los partidos de fin de año? Tal vez haya alcanzado sus objetivos caritativos pero tenga espacio en su presupuesto para donar un poco más.

No importa dónde estés, todavía queda tiempo para donar y muchas causas valiosas y personas que necesitan apoyo. Con una planificación cuidadosa ahora, puede maximizar el impacto de sus donaciones caritativas para los demás y para usted mismo.

Decidir qué organizaciones benéficas apoyar es el primer paso. Con tantos para elegir, no es una tarea fácil. Pero si le interesa crear un mundo mejor para los niños, vale la pena considerar a UNICEF por su apoyo integral y alcance world. UNICEF aborda las causas fundamentales de los problemas que enfrentan los niños con un enfoque innovador y experto para fortalecer los sistemas de los que dependen para su apoyo. Y UNICEF presta una amplia gama de servicios vitales, entre ellos atención sanitaria, educación, agua, saneamiento, nutrición y mucho más.

En cuanto a la planificación fiscal, las contribuciones caritativas pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos, entre ellos la deducción estándar de 2024 y los límites de contribuciones caritativas. Igualmente importante: asegurarse de que la organización benéfica que desea apoyar aparezca en la lista del IRS. herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestosdonde encontrará UNICEF USA y otras organizaciones calificadas.

El IRS también ofrece una herramienta de asistente fiscal en línea (ITA) que responde preguntas comunes sobre las reglas que rigen las contribuciones caritativas. Como punto de partida para comprender las normas y requisitos fiscales básicos, la ITA resulta útil.

Sin embargo, las situaciones complejas aún requieren consulta con un profesional de impuestos o contacto directo con el IRS. Un asesor financiero también puede desarrollar una estrategia fiscalmente eficiente para maximizar el impacto y las donaciones caritativas.

Límites de contribuciones caritativas para 2024: ¿cuántas donaciones son deducibles?

Para que las donaciones caritativas funcionen para usted en 2024, es esencial comprender las regulaciones fiscales actuales, especialmente las limitaciones a las contribuciones. Para el año fiscal que finaliza el 31 de diciembre de 2024, los partidarios de organizaciones benéficas públicas pueden deducir sus contribuciones siempre que las detallen.

Este año, los donantes generalmente pueden contribuir hasta el 60 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI) por donaciones de efectivo retenidas durante más de un año. Las contribuciones para activos no monetarios tienen un límite del 30 por ciento del AGI.

¿Debería detallar o tomar la deducción estándar?

Si sus gastos calificados exceden el monto de la deducción estándar anual de 2024, el desglose podría generar una reducción de impuestos más significativa. Sin embargo, desde el paso del Ley de empleos y recortes de impuestos En 2017, los aumentos anuales de la deducción estándar la hicieron atractiva para muchos.

Para el año fiscal 2024, el deducción estándar es de $14,600 para contribuyentes solteros, incluidas las personas casadas que presentan una declaración por separado, y $29,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Además, las personas ciegas o mayores de 65 años pueden reclamar una deducción estándar adicional de $1,950 si presentan una declaración particular person o $1,550 por persona si están casados ​​y presentan una declaración conjunta.

Para muchos, estos umbrales aumentados podrían hacer que el desglose sea menos atractivo. Lleva mucho tiempo y la deducción estándar, que generalmente aumenta con la inflaciónes suficiente para la mayoría de las personas. Pero, si desea reclamar deducciones por contribuciones caritativas, es imprescindible detallarlas.

Cómo hacer que las donaciones caritativas funcionen para usted:

Por supuesto, una donación eficaz va más allá de conocer las reglas. Con la orientación de un contador y un asesor financiero, es posible que pueda optimizar su impacto caritativo y sus beneficios fiscales con estas estrategias:

1. Agrupa tus donaciones: Combinar dos años de donaciones en un solo año fiscal puede superar el umbral de deducción estándar, lo que hace que valga la pena detallar.
2. Discover los fondos asesorados por donantes (DAF): Un DAF le permite contribuir a un fondo benéfico ahora, obtener ventajas fiscales inmediatas y decidir donaciones específicas a lo largo del tiempo.
3. Donar acciones y bonos: Donar activos apreciados, como acciones, puede ayudar a minimizar el impuesto a las ganancias de capital y maximizar su impacto caritativo.
4. Toca tu cuenta IRA: Si tiene más de 70 años y medio, realizar distribuciones caritativas calificadas de una IRA puede satisfacer las distribuciones mínimas requeridas y, al mismo tiempo, ofrecer beneficios fiscales.
5. Evaluar el impacto common: Considere tanto los beneficios fiscales tangibles como el impacto más amplio que sus contribuciones tendrán en las causas elegidas.
6. Busque asesoramiento profesional: Un profesional financiero calificado puede adaptar estas estrategias para que se ajusten a sus objetivos financieros y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales vigentes.

Estas estrategias pueden mejorar los beneficios de sus donaciones benéficas y, al mismo tiempo, maximizar las ventajas fiscales disponibles en 2024. El equipo de donaciones planificadas de UNICEF USA también puede brindarle asesoramiento y asistencia de expertos si desea explorar la posibilidad de que UNICEF USA forme parte de su estrategia de planificación patrimonial. Los miembros del equipo de donaciones planificadas también están disponibles para consultas. Comuníquese con UNICEF USA para donaciones planificadas completando este formulariollamando (866) 486-4233 o enviando un correo electrónico a LegacyGifts@unicefusa.org

Agrupe sus donaciones caritativas de 2024-2025 para obtener deducciones mayores

Agrupar sus donaciones caritativas implica combinar dos años de donaciones en un año fiscal: detallar las deducciones en el año en que realiza la donación y luego tomar la deducción estándar el año siguiente.

La eficacia del agrupamiento depende de la situación fiscal de cada individuo. Sin embargo, la principal ventaja de la agrupación es la posibilidad de obtener una deducción combinada mayor durante dos años en comparación con reclamar la deducción estándar anualmente. La agrupación también puede acelerar el impacto de las donaciones caritativas al consolidar dos años de donaciones en un año.

Si opta por agrupar donaciones para 2024 o lo considera para 2025, consulte primero a su contador. Las reglas fiscales sobre el nivel de ingresos, el estado civil para efectos de la declaración y las contribuciones caritativas pueden cambiar, afectando su declaración de impuestos de 2024. Busque orientación profesional para asegurarse de maximizar los beneficios financieros y filantrópicos en 2024 y seguir un plan que se alinee con sus futuras donaciones y objetivos financieros.

Para la planificación a largo plazo, UNICEF USA ofrece un package de herramientas de planificación patrimonial descargable para:

• establecer metas familiares y crear un plan
• reducir las cargas fiscales
• utilizando fideicomisos para apoyarlo a usted, a su familia y a sus seres queridos.
• mantener un registro digital de información importante con todo organizado en un solo lugar
• actualizar registros fácilmente

Fondos asesorados por donantes: opciones flexibles de donaciones benéficas

Fondos asesorados por donantes (DAF) son una forma versatile y eficiente desde el punto de vista fiscal de realizar donaciones a organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) calificadas por el IRS. Piense en un Fondo Asesorado por Donantes como una cuenta de inversión dedicada a donaciones caritativas. Puede aportar efectivo, acciones, bonos y otros activos apreciados. Las contribuciones generalmente califican para una deducción de impuestos en el año en que se realizan, pero puede optar por asignar esas donaciones a lo largo de varios años.

La organización patrocinadora, que se encarga de los detalles de inversión y distribución, simplifica el proceso para los donantes. Otra ventaja de los DAF: sus aportaciones, que se invierten, pueden crecer libres de impuestos.

Muchas instituciones financieras, incluidas Fidelidad, Schwab y Vanguardiaofrecen DAF. De hecho, los clientes actuales que ya tienen cuentas DAF con Constancy Charitable, Schwab Charitable, Vanguard Charitable y otros pueden haga una designación directamente desde la página del Fondo asesorado por donantes de UNICEF EE. UU.. Las tarifas y los mínimos varían según la institución, así que aclárelos por adelantado.

Obtenga más información sobre cómo apoyar a UNICEF USA a través de un Fondo asesorado por donantes.

Contribuyentes mayores de 70 años y medio: maximice las contribuciones caritativas con su IRA

Para los contribuyentes de 70 años y medio o más, 2024 ofrece opciones mejoradas para maximizar las donaciones caritativas y al mismo tiempo optimizar sus beneficios fiscales.

1. Distribuciones caritativas calificadas (QCD): Los QCD ofrecen una forma fiscalmente eficiente de apoyar la misión de UNICEF USA y, al mismo tiempo, satisfacer la distribución mínima requerida. Los QCD cuentan para su distribución mínima requerida (RMD), que generalmente se grava como ingreso, lo que le permite donar directamente desde su IRA a una organización benéfica calificada y al mismo tiempo reducir su ingreso sujeto a impuestos. Si bien puede hacer estas donaciones caritativas por cualquier monto hasta el límite anual ($105,000 para 2024), siempre verifique los límites con las pautas actuales del IRS o con su asesor fiscal, ya que pueden cambiar anualmente.
2. Oportunidad de distribución única de $53,000: Como novedad para 2024, los contribuyentes elegibles pueden distribuir hasta $53,000 de su IRA para financiar una anualidad de donación caritativa. Con una anualidad de donación caritativa a, digamos, UNICEF USA, usted hace una donación. Luego, UNICEF USA acepta pagarle a usted (o a otra persona, si así lo desea) una cantidad fija cada año durante el resto de su vida. El resto se utiliza para apoyar el trabajo de UNICEF. Puede calificar para varios beneficios fiscales dependiendo de cómo financie su donación.así que consulta con un experto.
3. Cosas que debe saber: La distribución de $53,000 solo se puede realizar una vez en la vida del donante; Los cónyuges también podrán ejercer esta opción durante el mismo año calendario o en una fecha posterior. La QCD o anualidad de donación caritativa no se puede tomar como una deducción del impuesto federal sobre la renta de organizaciones benéficas.

Antes de tomar cualquier medida, consulte con su asesor fiscal para ver qué estrategia se adapta mejor a sus objetivos financieros. Para obtener más orientación sobre las reinversiones de IRA, consulte las instrucciones detalladas aquí.

Donar acciones y bonos

La donación de valores apreciados es otra forma altamente eficiente desde el punto de vista fiscal de realizar donaciones caritativas. Cuando transfiere la propiedad de activos apreciados a largo plazo que califican, como acciones o bonos, puede reclamar una deducción caritativa equivalente al valor de mercado precise complete de esos activos.

El beneficio clave de donar acciones y bonos es que evita pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la apreciación. Esto significa que su donación puede llegar más lejos para apoyar el trabajo very important de UNICEF. También podría recibir una deducción fiscal más sustancial que si donara dinero en efectivo.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que existen límites del IRS sobre las donaciones que puede deducir cada año. Su asesor fiscal puede ayudarle a maximizar los beneficios fiscales mientras se mantiene dentro de los límites de deducción aplicables.

Obtenga más información sobre la donación de valores apreciados a UNICEF USA.

Apoye la felicidad de los niños a través de donaciones deducibles de impuestos

Donar a UNICEF USA es la forma más eficaz de lograr cambios duraderos para los niños. Si tiene sus propios hijos, también es una excelente manera de fomentar su felicidad y generosidad futuras. Investigación de Constancy Charitable muestra que el 45 por ciento de las personas criadas con fuertes tradiciones de donación donan $5,000 o más anualmente cuando son adultos. También afirman ser más felices.

Todos los días, UNICEF trabaja arduamente en todo el mundo (en algunos de los lugares más difíciles) para ayudar a proteger y animar a los niños. Al donar a UNICEF USA, puedes estar presente en cada paso del camino y ayudar también.

Ayude a UNICEF a crear un mundo más equitativo para todos los niños a través de su donación 100 por ciento deducible de impuestos hoy.